BS上だけで増減する項目

目次

概要

住宅購入やまとまった額の投資は、毎年の収入から捻出して購入、投資するものでないため、

キャッシュフロー表（CF）には計上せずに、バランスシート（BS）で増減させます。

そうすることで、年間の収支に突発的な支出・収入の影響を受けず、

CF上で収入と支出のバランスを確認することができます。

収入－支出＝が収支となりますが、収支が＋の場合は同額の現金が増加し、

収支が－の場合は同額の現金が減少します。

BS上だけで増減し、CFに影響しない項目

住宅購入、住宅ローン

住宅購入をする場合、CFには反映せず、

資産に住宅が計上され、同額の現金が減少します。

住宅ローンは負債に住宅ローンが計上され、同額の現金が増加します。

その結果、住宅購入で減少した現金と、住宅ローンで増加した現金の差額が頭金となります。

金融商品の複利の据置

複利の据置は、まとまったお金を一括で投資するため、

資産に金融資産（複利）が計上され、同額の現金が減少します。

投資期間が終了したら、現預金に振り替わるか、取崩の入力があれば取崩されます。

金融商品の単利

単利は、まとまったお金を一括で投資するため、

資産に金融資産（単利）が計上され、同額の現金が減少します。

投資期間が終了したら、現預金に振り替わります。

事例

40歳から42歳で複利（据置）で投資する場合。

40歳の時点で投資した金額と同額の現預金が減少し、金融資産に振り替わり、

43歳の時に金融資産が現預金に振り替わります。